Автоматизированные системы ФНС России позволяют в режиме реального времени анализировать данные о налогоплательщиках, выявлять риски и нарушения, а также упрощать взаимодействие с бизнесом. Ключевые автоматизированные сервисы и системы включают АИС «Налог-3», АСК НДС-2, а также электронные сервисы для налогового мониторинга.

АИС «Налог-3»

АИС «Налог-3» — автоматизированная информационная система, которая является цифровой основой деятельности ФНС России. Это централизованная система на основе единой базы данных, которая аккумулирует информацию о налогоплательщиках, их декларациях, движении средств, имуществе, связях и других данных.

Основные функции АИС «Налог-3»:

1. приём, обработка, анализ информации и формирование информационных ресурсов налоговых органов;
2. создание «портрета» бизнеса с учётом данных из 50+ источников (банки, Росстат, ФСС, ЕГРЮЛ и др.) через СМЭВ (Систему межведомственного электронного взаимодействия);
3. автоматизация процессов налогового администрирования, включая расчёт налогов и анализ налоговой нагрузки;
4. выявление налогоплательщиков с высокими налоговыми рисками, признаками ухода от уплаты налогов;
5. электронное взаимодействие с налогоплательщиками, органами государственной власти и местного самоуправления;
6. формирование статистических данных и отчётов.

В 2026 году в АИС «Налог-3» добавлены ИИ-модули для предиктивной аналитики.

АСК НДС-2

АСК НДС-2 — программный комплекс, который является частью АИС «Налог-3» и предназначен для автоматизированного контроля НДС. Система сопоставляет данные в декларациях покупателя и продавца, выявляет налоговые разрывы (когда вычет заявлен, а налог не уплачен).

Что проверяет АСК НДС-2:

1. совпадение сумм в взаимосвязанных разделах налоговой декларации (например, между разделами 8, 9 и 3 декларации по НДС);
2. соответствие реквизитов компании, сдавшей отчётность, данным её контрагентов;
3. совпадение сумм НДС к вычету у покупателя и сумм налога к уплате у продавца;
4. соответствие сумм НДС в платёжных поручениях данным декларации.

Система автоматически формирует требования о пояснениях при обнаружении расхождений. АСК НДС-2 также включает подсистему управления рисками (СУР), которая распределяет налогоплательщиков на три группы риска (высокий, средний, низкий).

Термин «АСК НДС-3» часто используется в профессиональной среде, но его технические детали не всегда официально подтверждены ФНС.

Электронные сервисы для налогового мониторинга

Для участников налогового мониторинга ФНС разработала ряд электронных сервисов, которые интегрируются с АИС «Налог-3».

Среди них:
1. Сервис передачи информации о мерах государственной поддержки. Предназначен для представления сведений о полученных налогоплательщиком субсидиях и грантах.
2. Сервис информации о макроэкономических факторах. Позволяет сообщать о факторах, влияющих на деятельность компании (например, санкционных ограничениях).
3. Сервис сведений об инвестиционных проектах. Используется для направления данных о проектах, связанных с созданием или модернизацией производств.

Также доступны сервисы для:
1. автоматической передачи отчётных документов;
2. упрощения процедур подачи отчётности и получения подтверждений;
проведения автоматизированного контроля налоговой отчётности, анализа данных и выявления несоответствий;
3. обмена информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами.

Всего на сайте ФНС доступно более 50 электронных сервисов, часть из которых обязательна к внедрению участниками налогового мониторинга.

Другие автоматизированные функции ФНС

К автоматическим процессам также относятся:
1. приём и обработка деклараций и иной отчётности;
2. проверка корректности исчисления суммы налога;
3. мониторинг наличия задолженности;
4. сбор и анализ информации из внешних источников (банков, таможенной службы, других госорганов);
5. направление автоматических уведомлений (требования о пояснениях, уведомления о непринятии декларации, требования об уплате задолженности и др.).

источник - сайт ФНС